- 送心意
森林老师
职称: 中级会计师
2021-04-28 17:07
个人社保是工资的一部分,只是企业代扣代缴给社保中心的。所以个人社保是员工的工资
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计提工资,按应发工资计提处理;计提社保费,只计提公司承担的社保费用。
2019-07-26 14:24:40

你这个工资主营业务成本包括个人部分社保,
2020-03-04 11:41:03

这样有点不正规和符合常理
2017-02-16 15:54:40

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2019-03-22 16:16:58

你好,一般情况下,当月计提当月的。
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2019-08-06 09:36:07
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