老师！今年汇算清缴时，我发现去年错把管理费用计入营业外收入了，但一直没有计算交税。现在怎么处理

羞涩的云朵 追问

2021-04-27 21:06

借管理费用，贷银行存款。借应交税费，贷营业外收入。

郭老师 解答

2021-04-27 21:08

对的
应该是借应交税费贷管理费用的吗

羞涩的云朵 追问

2021-04-27 21:13

是的，公司是核定征收，这280元我一直没记入收入总额，没有交所得税。

郭老师 解答

2021-04-27 21:14

借利润分配贷应交税费

借应交税费贷利润分配

羞涩的云朵 追问

2021-04-27 21:18

美女老师，为什么不能给你送心意呀，一直想答谢你都刷新不出来

羞涩的云朵 追问

2021-04-27 21:19

是利润表改的对吗

郭老师 解答

2021-04-27 21:22

谢谢了
不用送了哈
不是
在今年调整用利润分配代替了费用和营业外收入的
第一个是借营业外收入贷应交税费
冲你做错的那个分录

羞涩的云朵 追问

2021-04-27 21:40

实质上不影响利润，所得税按正确的计算缴纳吧，年报利润表得改吧

郭老师 解答

2021-04-27 21:44

年财务报表和年汇算清交都不需要的。

郭老师 解答

2021-04-27 21:44

这个分录是做到这个月。