12月份收到某公司退回的商品一批以及税务机关开具的进货退回相关证明，销售价格是100 万元，销售成本为70万元;该批商品于11月份确认收入，但款项尚未收到，且未计提坏账准备。这题会计分录会涉及“管理费用”科目吗？会计分录应该是怎样？

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2021-04-27 10:16

同学你好，不涉及管理费用
借，主营业务收入100
借，应交税费一应增一进项13
贷，应收账款113

借，库存商品70
贷，主营业务成本70

精选问题

新的增值税法对服务行业，比如物业行业有什么需要问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
老师4s店客户置换补贴，不退后，转收入还要退税吗？问

你好，与商品销售的补贴做收入要交税，不退税的。答
管理费用和研发费用分开做的，都结转到本年利润，职问

职工薪酬表（A105050）：要加总，把管理费用 %2B 研发费用里的工资、社保、公积金、福利费等都汇总填报。期间费用表（A104000）：管理费用 - 研究费用：只填管理费用科目下的研发费用；研发费用科目下的支出，不填在这里，只填到研发费用加计扣除明细表（A107012）。研发费用：只在A107012里完整填报，不再重复填到期间费用表。答
咨询下，汇缴时，会计折旧计算，考虑残值；税务口径，不考问

同学你好，都可以考虑残值。也都可以不考虑残值，这个税会是同的不一定是5% 答
老师您好，我们租了冷库对方不给我们开发票，我们应问

同学，你好正常写。没有发票，不能税前扣除答

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