老师，你好，请问，12月份计提的税费，12月份结转到本年利润，第二年缴完费只做一笔的缴费分录，是这样处理？

731628230 追问

2021-04-26 16:02

你好，请问我现在的利润总额是六千，需要缴纳三百的所得税，如果计提了三百多所得税，利润总额就变成了五千七，汇算清缴的利润总额按哪个填写？

宋生老师 解答

2021-04-26 16:04

你好！利润总额是6000，净利润是5700

731628230 追问

2021-04-26 16:13

你好，计提所得税后，汇算清缴的所得税年度纳税申报表中的税金及附加按计提后的金额填写吗？

宋生老师 解答

2021-04-26 16:15

你好！是的。其实这个所得税应该入所得税费用，不是税金及附加。

731628230 追问

2021-04-26 16:17

老师，你好，计提的时候是借税金及附加，贷所得税，结转的时候，借，所得税费用，贷本年利润是吗？

宋生老师 解答

2021-04-26 16:18

你好！你这个计提的分录本身错了了
不过汇算清缴的税金及附加，按计提后的金额填入。

731628230 追问

2021-04-26 16:19

老师，你好，请问正确的要怎么计提？

宋生老师 解答

2021-04-26 16:19

你好！借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税

731628230 追问

2021-04-26 16:20

老师，实际缴纳的时候怎么做分录？

宋生老师 解答

2021-04-26 16:21

你好！借应交税费—应交企业所得税 贷银行存款。

731628230 追问

2021-04-26 16:23

 老师，请问结转的时候怎么做分录？

宋生老师 解答

2021-04-26 16:25

你好！这个所得税结转，借本年利润 贷所得税费用

731628230 追问

2021-04-26 16:30

老师，你好，结转的时候借本年利润，贷所得税费用保存不了，提示所得税费用发生方向和科目方向不同

宋生老师 解答

2021-04-26 16:37

你好！那你计入借方负数。

731628230 追问

2021-04-26 16:39

老师，是提示贷方方向错误

宋生老师 解答

2021-04-26 16:40

你好！那你写借方负数就好了。