老师，你好，请问2020年的企业所得税需要在2020年12月份计提了吗？

731628230 追问

2021-04-26 15:40

 计提后利润就变了，汇算清缴的时候利润总额是填计提前的还是填计提后的？

紫藤老师 解答

2021-04-26 15:41

你好，是填计提后的的

731628230 追问

2021-04-26 15:42

你好，如果填计提后的，那所得税也变了，怎么处理？

紫藤老师 解答

2021-04-26 15:42

计提了所得税，那么就是净利润的

731628230 追问

2021-04-26 15:43

 打比方说，我现在的利润总额是六千，需要交三百的所得税，如果计提后，利润总额就变成五千七，那所得税也会减少

731628230 追问

2021-04-26 15:44

是这样吗？老师？

紫藤老师 解答

2021-04-26 15:44

需要交三百的所得税，这个所得税结转到本年利润

731628230 追问

2021-04-26 15:46

计提的时候就按300计提，汇算清缴的时候按计提后填，缴完有余额再结转到营业外收入，是吗？老师

紫藤老师 解答

2021-04-26 15:47

计提的时候就按300计提，所得税结转到本年利润，不会有营业外收入，

731628230 追问

2021-04-26 15:47

是年底结转还是缴完所得税再结转？

紫藤老师 解答

2021-04-26 15:48

你好，需要年底结转的

731628230 追问

2021-04-26 15:49

 你好，12月份计提了本年度的企业所得税三百，当月再结转到本年利润？

紫藤老师 解答

2021-04-26 15:50

你好，对的，你的理解是对的

731628230 追问

2021-04-26 15:50

老师，再麻烦问一下，结转的分录怎么做

紫藤老师 解答

2021-04-26 15:51

借：本年利润 
贷：所得税费用

731628230 追问

2021-04-26 15:51

老师，印花税也结转吗？

紫藤老师 解答

2021-04-26 15:52

你好，印花税也结转的

731628230 追问

2021-04-26 15:54

好的，谢谢你，老师

紫藤老师 解答

2021-04-26 15:55

不客气，如果对解答满意可以五星好评哦