老师你好，请问一下，我们公司买的材料叫供应商加工模具，我们公司买的材料数量是128.05公斤，单价53.09，金额6799.12税金883.88元，供应商开的模具加工费是25000元，请问老师分录怎么写？急急

春暖花开 追问

2021-04-25 14:37

老师，是增值税专票

maize老师 解答

2021-04-25 14:42

支付加工费时
借：委托加工物资      25000  进项税额，就可以    
  
    贷：银行存款  /应付账款   25000

春暖花开 追问

2021-04-25 14:57

老师，库存商品就是模具，请问老师分录怎么写？但是供应商开的发票是模具加工费25000元？

maize老师 解答

2021-04-25 15:02

你们公司出售是出售模具，还是模具是车间使用？

春暖花开 追问

2021-04-25 15:04

老师，模具车间使用，分录怎么写？如果出售模具分录怎么写？

maize老师 解答

2021-04-25 15:10

发出商品时：假设都是普通发票，
借：委托加工物资        6799.12    +            883.88    
      贷：原材料、库存商品 6799.12    +            883.88    
支付加工费时
借：委托加工物资      25000 进项税额    
  
    贷：银行存款  /应付账款   25000
最终收回时： 
借：周转材料模具
25000  
+6799.12    +            883.88   


     贷：委托加工物资25000  
+6799.12    +            883.88    出售做库存商品，借主营业务成本，贷库存商品，要是车间使用再出售，借银行贷其他业务收入 应交增值税，没有结转成本，对应这个周转材料领用做借制造费用，贷周转材料模具，25000  
+6799.12    +            883.88  

春暖花开 追问

2021-04-25 15:17

老师，还有分录要写一下，因为在别的供应商买的材料是6799.12+883.38元增值税专票，然后到这家供应商加工模具，所以加工供应商开的模具加工费，实际给的是模具，开的是模具加工费呀？请问老师，要不要把另一个供应商买的材料要做分录呀？6799.12+883.88元，不是同一家供应商？分录怎么写？还有委托加工物资二级科目是什么？

maize老师 解答

2021-04-25 15:29

你们提供材料对方加工，是开加工费，没有问题，不是同一个，你购买做借原材料-模具材料6799.12，进项税额，883.38贷应付账款，6799.12+883.88  委托加工物资-模具加工，

春暖花开 追问

2021-04-25 15:36

老师，发出商品，委托加工物资二级科目是加工费，支付加工费，委托加工物资二级科目是加工费，然后收回时，委托加工物资二级科目是模具么？还有请教老师一下，发出商品，摘要写发出商品么？

maize老师 解答

2021-04-25 15:42

是的，借：委托加工物资  -材料名字      6799.12    +          进项税额  883.88    
      贷：原材料、库存商品 6799.12    +            883.88    
支付加工费时
借：委托加工物资  -加工费    25000 进项税额    
  
    贷：银行存款  /应付账款   25000
最终收回时： 
借：周转材料-模具
25000  
+6799.12    +            


     贷：委托加工物资-模具25000  
+6799.12    

春暖花开 追问

2021-04-25 15:44

老师，再请教一下每个分录摘要怎么写呢？总共四个分录，请问四个分录摘要怎么写？

maize老师 解答

2021-04-25 15:49

购买材料，发出材料加工，支付加工费，收回模具入库，

春暖花开 追问

2021-04-25 16:17

老师，我发现一个问题发出材料单位是公斤，加工费如果开成数量10件，单价2500元，金额是25000元，那么收回入库周转材料-模具，单位有公斤和件，请问老师怎么数量金额式怎么做分录呀？

maize老师 解答

2021-04-25 16:24

你好，这个对应这个数量选择一个就可以，不需要选择几个单位，

maize老师 解答

2021-04-25 16:24

数量选择一个单位就可以这个

春暖花开 追问

2021-04-25 16:26

好的，谢谢老师耐心回复！

maize老师 解答

2021-04-25 16:32

好的我先回复别的学员了 

春暖花开 追问

2021-04-25 16:34

老师，再请教一下，我们公司在供应商模具是车间使用，那么摘要怎么写？

maize老师 解答

2021-04-25 16:40

你好，是你们公司车间使用吧，领用模具，