老师，我想问下，我是民间非营利组织，然后现在我要调整银行存款的年初余额，直接做凭证调，应该怎么做账？

千与千寻 追问

2021-04-22 10:26

记账重复了，但是本期我也不能再删除凭证啊

千与千寻 追问

2021-04-22 10:27

所以我就想问下怎么调整

姜老师 解答

2021-04-22 10:28

你好，如过是记账重复了，做差错更正账务处理。银行存款年初余额和报表不能更改。你能说一下当时的账务处理吗？

千与千寻 追问

2021-04-22 10:30

当时我就填了个期初银行存款余额，但是现在这笔余额其实是之后又给我凭证做了账，期初是我后来填进去的

姜老师 解答

2021-04-22 10:34

你好，跨年的银行存款余额因为已经填报过财务报表了，所以不能做年初年末余额调整。还有自己根据什么填上去的？如果没有记账凭证是不能做差错更正的。

千与千寻 追问

2021-04-22 10:57

？？？？？？？？？怎么不回复呢

千与千寻 追问

2021-04-22 10:58

就是我现在这个情况应该做什么科目，正常的资金盘亏怎么做？

姜老师 解答

2021-04-22 11:05

你好，跨年账务处理错误更正，都是根据上年的记账错误凭证做调整的，你没有错误凭吗？如果是平亏资产借：非限制性净资产  贷：银行存款。