你好老师，我是房企我公司一块土地转让个另一个房地产企业，土地转让价款60万元，土地成本价是24万，销售收入抵减土地出让金和契税，已缴纳增值税和土地增值税，凭证记录，申报，和开票怎么处理请帮忙

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2021-04-21 21:43

你好，同学。
你开票直接是按60万开具处理的。
增值税（60-24）/1.09*9%
60万作为营业收入处理，24作为成本处理的。

Angryboy 追问

2021-04-22 11:25

谢谢老师，60万作为收入的话，增值税扣除的部分怎么做分录呢，
借：银行存款---600000
贷：营业收入---550458.72
：应交税金---49541.28 实缴税金27941.28 扣除税款21600，扣除部分怎么做分录，怎么转出

陈诗晗老师解答

2021-04-22 11:34

借，应交税费～减免税额抵减
贷，其他收益～减免税额

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