去年做得一笔管理费用已经结算损益报税了，因为发票有问题，税务局已通知补交所得税。想问一下，这笔管理费用分录是不是今年冲红就行了呢？谢谢老师！

巧克力布丁🍮 追问

2021-04-20 17:48

是实际业务，只是税务局说发票有问题，强制让补税了。

郭老师 解答

2021-04-20 17:50

你好，可以不用红冲的，你调增不允许抵扣所得税就行。

巧克力布丁🍮 追问

2021-04-20 17:51

就是想问一下，今年冲红的话，因为以前已经结转损益了，会不会把今年的对应金额费用冲掉了？另外花的这个钱能做营业外支出，所得税前能扣除吗？

巧克力布丁🍮 追问

2021-04-20 17:52

这次分录不用管它了吗？就是调表不调账吗？

郭老师 解答

2021-04-20 17:53

你好是的，是这么意思的。

巧克力布丁🍮 追问

2021-04-20 17:56

如果我们要冲红的话，是不是要把以前年度结转损益这部分金额调出来，再冲红了？因为税务局要看我们调账记录。

郭老师 解答

2021-04-20 17:57

你好是的多，以前年度损益调整。

郭老师 解答

2021-04-20 17:58

借应付账款贷以前年度损益调整。

巧克力布丁🍮 追问

2021-04-20 18:35

老师您好：之前应付账款通过银行付款做平了，现在借应付账款，再怎么冲了？

郭老师 解答

2021-04-20 18:36

借营业外支出贷应付账款。

巧克力布丁🍮 追问

2021-04-20 18:44

老师：您好，以前年度损益调整不好调了吧？已经做到营业外支出了，感觉那以前年度损益调整不好处理了。

郭老师 解答

2021-04-20 18:47

你好，你做营业外支出是做到今年明年的，汇算清缴调增就行。

巧克力布丁🍮 追问

2021-04-20 19:10

哦，那我感觉没有必要做了，又不能在汇算清缴扣除。以前年度损益调整减少未分配利润可以吧？

郭老师 解答

2021-04-20 19:12

你好是的，可以不用做的。

巧克力布丁🍮 追问

2021-04-20 19:13

那我可以做以前年度损益调整，减少未分配利润，应该没问题吧？

郭老师 解答

2021-04-20 19:14

可以的，可以的，可以的。

巧克力布丁🍮 追问

2021-04-20 19:17

好的，谢谢老师，不好意思打扰您了！

郭老师 解答

2021-04-20 19:17

不用客气，工作愉快。