老师好，小规模自行开专票的，账务怎么处理，是季报来的，2月份开的专票。需要计提附加税吗？

老师好，小规模自行开专票的，账务怎么处理，是季报来的，2月份开的专票。需要计提附加税吗？

佟老师

职称：税务师,中级会计师

2021-04-20 10:50

借：应收账款
贷主营业务收入
应交税费-应交增值税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款、
借：税金及附加
贷：应交税费-应交城建税、教育费附加，地方教育费附加
借：应交税费-应交城建税、教育费附加，地方教育费附加
贷：银行存款

22年注会协议班朱陈诚追问

2021-04-20 10:57

因为是季度申报，还没有缴税，缴税的时候在做第二个分录吗。那增值税需要处理一下吗？

佟老师解答

2021-04-20 11:12

是的，缴税分录在缴纳时处理一下，增值税也可以一起处理

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