当月社保已经扣款，还需要计提吗，怎样补计提上月的社保

Platy 追问

2021-04-19 18:07

只需要计提单位部分吗

李老师A 解答

2021-04-19 18:08

缴纳社保时

  借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）

  其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）

  贷：银行存款

  2、计提时

  借：管理费用－社会保险费（单位部分）

  贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）

  3、发放工资时

  借：应付职工薪酬－工资（应发数）贷： 其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）库存现金 （实发数）
看一下我这个完整的分录。

Platy 追问

2021-04-19 18:09

缴纳社保时我直接记借管理费用，其他应收款_社保，贷银行存款。这样要怎么修改啊

李老师A 解答

2021-04-19 18:16

这个不要修改凭证。

Platy 追问

2021-04-19 18:17

那就不需要补计提了，当月再提当月的是吧

李老师A 解答

2021-04-19 18:35

老同学是这个意思。