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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-04-19 14:00

你好
借：应收账款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税
借：应交税费—某某税款
营业外支出
贷：银行存款 

落花拾忆 追问

2021-04-19 14:03

这个没交增值税，直接按29万补交企业所得税的，怎么做账呢

邹老师 解答

2021-04-19 14:08

你好，自查补确认收入，那增值税应当也需要缴纳才是的 
借：应收账款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税
借：应交税费—某某税款
营业外支出
贷：银行存款 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

落花拾忆 追问

2021-04-19 14:11

可以直接以交的所得税做账吗，借以前年度损益15000，贷现金等

邹老师 解答

2021-04-19 14:14

你好，不可以。
还需要补做收入分录的  

落花拾忆 追问

2021-04-19 14:14

好的，谢谢

邹老师 解答

2021-04-19 14:15

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好 小企业会计准则做账可以的 但是你这么做所得税费用影响今年的净利润了
2022-02-06 17:12:01
同学你好，是上个月多计提所得税了么？如果是多计提了所得税，再本月冲减掉就可以了 借：所得税费用 （负数） 贷：应交税费-应交所得税（负数）
2020-08-03 12:14:20
需要计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时，做 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
2020-04-30 16:02:08
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2021-01-15 20:30:08
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2017-12-09 10:24:20
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