老师，我们2020年10月开了80万的普通发票给业主，现在2月份冲红了差不多22万，又重新开20万发票过去。那我去年已经结转成本了，现在怎么做分录？现在不是没有以前年度损益调整的科目了吗？那要怎么做账，怎么写出完整的分录？

老师，我们2020年10月开了80万的普通发票给业主，现在2月份冲红了差不多22万，又重新开20万发票过去。那我去年已经结转成本了，现在怎么做分录？现在不是没有以前年度损益调整的科目了吗？那要怎么做账，怎么写出完整的分录？

答： 不需要做分录了，你这个结转成本有问题才需要冲掉，没有问题不需要，借应收 负数贷主营业务收入 负数，应交增值税 负数，按蓝字做借应收 贷主营业务收入 应交增值税，

老师您好！请问去年12月份的成本暂估少了，今年应该如何调整呢？是补结转还是用以前年度损益调整呢？还有就是因为是去年10月份开始营业，刚好一个季度，请问如果年报我按正确的成本数字填写，但是季报的成本数字却不一致，这样有什么影响呢？

答： 你好，用以前年度损益调整或利润分配-未分配利润科目做调整就好，季报的成本数字不一致没有有什么影响

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问老师,我去年12月多结转了成本,今年做以前年度损益调整了,,我去年12月的报表要更改吗?今年1月的期初数要更改吗?

答： 是说2015年帐，2016年1月做了调整是吗？