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森林老师

职称： 中级会计师

2021-04-16 16:39

不符合税务的规定的成本或是收入进行的调整 。
如你发生了加油100元，这利润是-100，然后这个没有发票，在税务上不能税前扣除，所你的利润就是-100+100=0

つ 追问

2021-04-16 17:20

还有哪些调整的？

森林老师 解答

2021-04-16 17:39

这个只要没有发票的都要调

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不符合税务的规定的成本或是收入进行的调整 。 如你发生了加油100元，这利润是-100，然后这个没有发票，在税务上不能税前扣除，所你的利润就是-100%2B100=0
2021-04-16 16:39:53
你好，汇算清缴调增之后 的结果有导致补交企业所得税？
2019-06-16 15:58:09
汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税金--应交企业所得税 　　4.缴纳年度汇算清应缴税款 　　借：应交税金--应交企业所得 　　贷：银行存款 　　5.重新分配利润 　　借： 利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　6.年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　贷：以前年度损益调整 　　7.重新分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配-未分配利润 　　8.经税务机关审核批准退还多缴税款： 　　借：银行存款 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税 　　借：所得税 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款
2018-06-04 09:39:48
您好，纳税调整不需要做账务处理的
2020-02-22 22:21:52
你好 借所得税费用 贷应交所得税 借应交所得税 贷银行存款
2021-06-07 22:19:54
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