个人经营所得汇算清缴调增缴纳的税款怎么做分录？

maize老师 解答

2020-03-10 10:42

企业会计准则做这个，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

yi平 追问

2020-03-10 10:42

不需要年度损益调整吗

yi平 追问

2020-03-10 10:43

我这是个人经营所得税，不是企业所得税

maize老师 解答

2020-03-10 10:45

你明细换下就可以这个，企业会计准则通过，企业会计准则做这个，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交个人所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交个人所得税
贷：银行存款

yi平 追问

2020-03-10 10:50

小准则怎么做

maize老师 解答

2020-03-10 10:56

小准则就做借所得税费用 贷应交税费， 借应交税费 贷银行

yi平 追问

2020-03-10 10:56

同时还申报了全年一次性奖金缴纳了个税，是不是要另外做分录，这个又是怎么做的呢

maize老师 解答

2020-03-10 10:59

借管理费用 年终奖 贷应付职工薪酬年终奖，借应付职工薪酬   贷应交税费 应交个人所得税(工资薪金)  银行，缴纳时候做借应交税费 应交个人所得税(工资薪金)  贷银行

yi平 追问

2020-03-10 11:32

12月份计提车租，原来的会计做的是借 管理费用-租赁费，贷 其他应付款  没有来发票，做经营所得汇算清缴的时候把这笔费用一部分放在了奖金，一部分在经营所得调增申报了，交税的分录刚刚问过了，那关于计提的分录我现在需要调整吗？

maize老师 解答

2020-03-10 11:38

账上不调，你这个填写汇算清缴那个调增就可以