5月份汇算清缴，做的调增调减应如何做分录

1548705658 追问

2020-05-25 16:01

费用以及税费

郭老师 解答

2020-05-25 16:03

这个是虚增的业务吗？不是实际的吗？

1548705658 追问

2020-05-25 16:05

是实际的

郭老师 解答

2020-05-25 16:10

实际的业务不需要做分录

1548705658 追问

2020-05-25 16:16

五月份做汇算清缴，应该2019年的费用发票没在五月份汇算清缴之前收到，做了调增，做账的时候不用处理吗

郭老师 解答

2020-05-25 16:17

你好，是的。

1548705658 追问

2020-05-25 16:21

多补的所得税需要怎么做分录

郭老师 解答

2020-05-25 16:27

借以前年度损益调整贷应交税费
借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。

1548705658 追问

2020-05-25 16:29

费用那块不用做的话，申报表和帐上的费用不是对不上？

郭老师 解答

2020-05-25 16:34

调增的账上是你的会计利润，汇算清交是你的税法利润，这个可以不一致。