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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-07-06 16:05

补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

旺仔 追问

2020-07-06 16:10

没有以前年度调整损益科目呢？能不能做其他科目

紫藤老师 解答

2020-07-06 16:14

1、计提税款时
借：利润分配－未分配利润
贷：应交税费－应交企业所得税



2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

旺仔 追问

2020-07-06 16:33

老师，这种呢怎么做账

紫藤老师 解答

2020-07-06 16:34

你上表面发生的是什么费用，就做什么分录

旺仔 追问

2020-07-06 16:35

就是要买车产生的费用，要跟车计入固定资产呢还是，单独计入费用

紫藤老师 解答

2020-07-06 16:36

如果是价外费用，计入固定资产

旺仔 追问

2020-07-06 16:39

中小型客车价值6万多能不能一次性折旧

紫藤老师 解答

2020-07-06 16:40

中小型客车价值6万多可以一次性折旧

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同学你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费一应交所得税 借，，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 借，利润分配一未分配利润 贷，以前年度损益调整；
2021-05-21 14:52:36
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2021-05-21 08:09:05
你好 需要补体 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2020-07-09 11:54:31
你好，具体的什么业务？
2020-05-25 15:54:46
去年的分录有错误，在今年调整
2019-10-13 15:23:41
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