我单位以前没有计提社保和工资，直接是借：生产成本，贷：现金，借管理费用，贷银行存款这个都是当月的数据

暖 追问

2021-04-16 13:32

我单位以前没有计提社保和工资，直接是借：生产成本，贷：现金，借管理费用，贷银行存款这个都是当月的数据。经过汇算清缴发现，需要把单位社保和个人社保分开，那我前两个月账应该怎么调整，之后又应该怎么做，感觉一头雾水，最好有具体的分录谢谢。

立红老师 解答

2021-04-16 13:33

同学你好，您看下这个内容
公司社保，
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 
贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司）
计提工资，
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬——工资 
发放工资，
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款 ——社保（个人）
贷：其他应付款 ——公积金（个人）
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
上交社保，
借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 
借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 
借：其他应付款 ——社保（个人）
借：其他应付款 ——公积金（个人） 
贷：银行存款

暖 追问

2021-04-16 13:35

那我前两个月的怎么操作，工资和社保都红冲？

暖 追问

2021-04-16 13:38

另外工资可以不计提吗

立红老师 解答

2021-04-16 13:52

同学你好，前两个月不用改了；以后用应付职工薪酬核算 就可以；工资是需要计提；  

暖 追问

2021-04-16 13:58

前两个月如果不变动的话，就和新的记账方式不一样，可以吗，因为之前两个月没有区分个人和单位的社保

立红老师 解答

2021-04-16 14:30

同学你好，是可以的；