老师，请问一下，老板拿公司的酒去吃饭，这个酒也是我们购的然后自己买的产品，这个分录怎么做安

孤独的钢笔 追问

2021-04-16 10:01

老师，是我们购买的商品，自己买的

孤独的钢笔 追问

2021-04-16 10:03

老师，是不是视同销售，这个价格呢，是以我们的进价做为销售吗？

星河老师 解答

2021-04-16 10:03

同学，

1、招待用
借：销售费用-业务招待费
贷：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2、送礼
借：销售费用-业务招待费
贷：库存商品
应交税费-应交增值税（销项税额）

孤独的钢笔 追问

2021-04-16 10:06

老师，招待费用的话是不是以进价的价格走

星河老师 解答

2021-04-16 10:08

同学，
是的，购进的按进价的价格走。

孤独的钢笔 追问

2021-04-16 10:08

老师，以往我的招待费都是从管理费用走的，没有关系吧

星河老师 解答

2021-04-16 10:10

同学，
可以的。只要是按招待费据实核算就可以。

孤独的钢笔 追问

2021-04-16 10:14

老师，我还问一下，应交税费-应交增值税（进项税额转出 ）就一直这样挂起吗？后继不管进项税额转出 吗？

星河老师 解答

2021-04-16 10:17

应交税费-应交增值税（进项税额转出 ），月末要通过转出未交增值税结转的。

孤独的钢笔 追问

2021-04-16 10:34

老师，月末的时候是不是做一个分录，借：应交税费-应交增值税（进项税额转出 ）  贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

星河老师 解答

2021-04-16 10:35

同学，
对的。月末做这个分录：
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出 ） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）