你好，请问上年度12月做的视同销售主营业务收入，本年度进行冲红不需要重新开具，会计分录：借：银行存款(负) 贷：以前年度损益 应交税费 借：以前年度损益 贷：未分配利润，这样对吗

融智财税 追问

2021-04-15 18:33

漏打了，贷方也是负的

郭老师 解答

2021-04-15 18:35

那就对，可以这么做的。

融智财税 追问

2021-04-15 18:37

那应交税费是负数，再填写增值税报表的时候销售额是不是要减冲红的销售收入

郭老师 解答

2021-04-15 18:39

是
但是你不需要再抵扣今年的收入。

融智财税 追问

2021-04-15 18:42

但是这样报表上的主营业务收入，与报税系统的收入不相等啊

郭老师 解答

2021-04-15 18:45

你在汇算清缴的时候，这笔业务需要汇算清交的，可以不一致的。