哪些科目需要计提？月末做计提吗

森林老师

职称：中级会计师

2021-04-15 17:43

工资，社保，折旧，税金

W 追问

2021-04-15 17:44

社保计提，都得分单位和个人部分吗？计提税金是把增值税及城建税及其他附加税计算出来，做分录是吗

森林老师解答

2021-04-15 17:45

计提工资：
借：管理费用—工资，
贷：应付职工薪酬—工资，
发放工资：
借：应付职工薪酬—工资，
贷：银行存款，
其他应付款—个人社保，
应交税费—个人所得税，
缴个税时：
借：应交税费—个人所得税，
贷：银行存款，
社保计提：
借：管理费用—社保单位，
贷：应付职工薪酬—社保单位。
缴社保时：
借：应付职工薪酬—社保单位，
其他应付款—个人社保，
贷：银行存款，