老师你好！公司是一般纳税人 1.每个月有计提物流费25000（其中物流费含每个月充值加油卡5000元） 2.次月公户支付物流费20000，充加油卡5000元3.次月有收到加油卡专票抵税(加油卡可能来专票4000多也可能开5000多，按加油实际情况开票），另外收到物流费普票20000元老师这3比分录如何填写？

小段老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师

2021-04-15 11:49

同学您好，充值油卡只能作为预付账款，在收到发票后，据实计入费用。所以计提只能对20000部分进行计提。借：物流费
贷：应付账款

甜追问

2021-04-15 11:52

老师能按每笔列出来吗？您这样说不太懂？

小段老师解答

2021-04-15 11:55

借：物流费  20000
贷：应付账款 20000
借：应付账款 20000
       预付账款  5000
      贷：银行存款 25000
收到加油卡发票（假定发票金额5000，其中增值税500）
借：物流费  4500
       应交税费-应交增值税-进项税额 500
     贷：预付账款  5000

甜追问

2021-04-15 12:33

谢谢老师

小段老师解答

2021-04-15 12:33

不客气，祝学习进步

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