企业收到的政府返还的2%的个税手续费，这边账务处理 借，银行存款 贷，其他收益或营业外收入 贷，应交税费一应增一销项 并申报的时候做了无票收入申报，但是后面导致财务报表出来的营业收入数据和申报表数据不一致，正好差这个数字这边怎么搞？

朴老师 解答

2021-04-13 17:20

填写在无票收入那栏
附表一的

小白 追问

2021-04-14 09:35

我知道 我想说的是这边账务处理是记到其他收益里面了，这样会导致这边所得税申报的时候，营业收入数据和增值税申报表数据不一致。总是会有预警，怎么办？因为我这边申报增值税的时候是放在无票收入那一栏，6%的那一栏申报的。所以增值税申报表数据就会有这个数据

朴老师 解答

2021-04-14 09:40

按照实际业务申报就行了
营业收入是申报表的总收入

小白 追问

2021-04-14 10:28

所得税报表上的营业收入是增值税申报表的总收入还是财务报表利润表的总收入呢（主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+其他收益）

朴老师 解答

2021-04-14 10:36

同学你好
这个是财务报表利润表的总收入

小白 追问

2021-04-14 14:13

我说的是季度所得税申报表上营业收入要填写的数据，需要填的是开票收入，可需要加上未开票的营业外收入和其他收益？

朴老师 解答

2021-04-14 14:19

需要的
肯定要加上的

小白 追问

2021-04-14 15:38

可是其他老师说了不需要加上啊，只是个开票收入即主营业务收入和其他业务收入数据啊？

朴老师 解答

2021-04-14 15:47

未开票的是营业收入
不是营业外收入
营业外收入是交所得税
直接调增就行了
我没看到你上面说的是未开票的营业外收入
不好意思

小白 追问

2021-04-14 15:49

那什么意思啊？到底怎么讲的。

朴老师 解答

2021-04-14 16:00

只要是主营业务收入和其他业务收入都是含在里面的

小白 追问

2021-04-14 16:25

那如果我把这个手续费作为无票收入申报的其他收益数据，直接加到营业收入里面。保持和增值税申报的营业收入保持一致可以么？因为每个季度所得税申报他都要预警一下。都要去解释比较麻烦。我直接把差异数据加上去保持一致可以么

朴老师 解答

2021-04-14 16:36

可以的
只要一致就可以的