社保当月缴纳，工资是当月发放上月工资，社保和工资怎么做分录

红老师

职称：中级会计师

2021-04-13 16:41

工资和社保都计提：
借：费用/成本
贷：应付职工薪酬-工资/社保
发放：
借：应付职工薪酬-工资/社保
贷：银行存款
只是社保当月计提当月发放，期末无余额
工资则有余额

小小小追问

2021-04-13 16:45

发放工资时不涉及其他应付款-社保这个科目吗

红老师解答

2021-04-13 16:47

个人承担的部分，是用这个科目的其他应付款-社保

小小小追问

2021-04-13 16:49

老师，能分细点吗，就是分公司和个人承担的分录

红老师解答

2021-04-13 16:52

请参照这个凭证处理

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