老师，请问我收到一张培训费的发票，现金支付，借 管理费用-教育经费 贷现金；本年度根据工资计提了教育经费；在汇算清缴的时候这笔培训费的发票被调增了，请问我这个培训费的发票是不是做错凭证了？

WQY 追问

2021-04-13 09:08

借管理费用  贷应付职工薪酬；  借应付职工薪酬  贷现金  是这样吗？

meizi老师 解答

2021-04-13 09:12

 嗯是的就是这样来挂分录  

WQY 追问

2021-04-13 09:18

那不会调增？不对呀   我记得   本来我根据工资计提了教育经费，然后收到培训费发票是可以相抵的吧
本来是可以让计提的教育经费减少的呀

meizi老师 解答

2021-04-13 09:23

 你好你有合理的发票     职工教育经费是不超过工资总额的8%可以税前扣除 ；

WQY 追问

2021-04-13 09:31

是的   我收到的发票应该和计提的职工教育经费相抵的，但是我是不是缺少哪个凭证，所以没有抵减

meizi老师 解答

2021-04-13 09:32

 你好  你应该是报的不对了 。  你 计提和支付金额应该是一致的。 不会导致你 还调增 的