跨年度工资未发放未做计提，不确定什么时候发放，是不是等发放当月全额计提并发放？

冬冬 追问

2021-04-12 21:14

已经跨年了，那怎么做分录？

星河老师 解答

2021-04-12 21:21

同学，
纳税调整是税法上的调整，并不需要做额外调整分录的。
如果你建议要把会计法和税法改成一致可以做一下分录：


借：应付职工薪酬
      贷：以前年度损益调整