老师企业创建几年，前期是租赁厂房式小规模经营并且未设立财务，今年为了扩大规模购买土地创建厂房，7月份起成立为一般纳税人，由于账目堆积时间长未整理清楚，本人9月份起才来公司，在9月份纳税申报资产负债表现金流量表都是零申报，做了个损益表也按亏损填列，请问老师现我们账目理出来了，资产负债表里面存货，固定资产，在建工程，无形资产没有发票外账能做吗？

鑫儿 追问

2016-11-10 08:47

那如果存货，固定资产，在建工程，无形资产暂时都不入外账，报表要怎么调？银行存款数字是85125.66，实收资本30000，未分配利润-103501.37，外账报表我可以怎么填列数字呢？

宋生老师 解答

2016-11-10 08:42

您好！您可以先做，但是做汇算清缴要调增。

宋生老师 解答

2016-11-10 08:46

您好！是的。因为如果你折旧了，这样企业的利润就减少了，就少交了企业所得税，所以要补企业所得税。

宋生老师 解答

2016-11-10 08:51

您好！如果都不入，这样资产负债表不平啊。您本来就是补以前的。还是按前面的方法做才好。只是所得税会比较多。这其实也是补之前的税。