老师，纳税调整项目明细表中账面金额指的是我们做账的金额吧，税收金额指的是什么呢，

? 追问

2021-04-12 14:27

老师，职工薪酬支出及纳税调整明细表不管职工薪酬支出需不需要做纳税调整，都要填吧

森林老师 解答

2021-04-12 14:29

同学，你好，这个最好填一下吧。说是有些表不填写，如职工薪酬，但是申报的时候，他又会提醒你，所以直接填写上好一睦。

? 追问

2021-04-12 14:33

老师，我查科目余额表的时候，发现管理费用里有工资本年累计，应付职工薪酬里也有工资本年累计，那职工薪酬支出及纳税调整明细表中的工资薪金支出是填两个工资相加之和吗

森林老师 解答

2021-04-12 14:34

同学，你好，这两个金额一般是一样的，管理费用-工资应该和应付职工薪酬-工资金额一样。
借管理费用-工资
贷应付职工薪酬-工资
因为是一起做的会计科目。

? 追问

2021-04-12 14:35

但是我看科目余额表的本年累计，发现两个金额不一致

森林老师 解答

2021-04-12 14:40

工资是当月计提当月发放吗？
二看一下，应付职工薪酬是不是有明细科目，如福利费等
三看一下，借方是不是    只有管理费用，是否有销售费用-工资，制造费用-工资

? 追问

2021-04-12 14:41

我这个应该主要以应付职工薪酬中的工资本年累计为准是吧

森林老师 解答

2021-04-12 14:43

同学，你好，理解对的。

? 追问

2021-04-12 14:44

老师，那职工薪酬支出及纳税调整明细表中的各类基本社会保障性缴款是指缴纳的社保吗

森林老师 解答

2021-04-12 14:44

同学，你好，是的缴纳的社保

? 追问

2021-04-12 14:46

那老师补充养老保险和补充医疗保险呢

森林老师 解答

2021-04-12 14:47

那个企业一般没有，不用写。

? 追问

2021-04-12 14:58

老师，那广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表、捐赠支出及纳税调整明细表、资产折旧、摊销及纳税调整明细表，这些企业没有，就直接不填保存提交是吗

森林老师 解答

2021-04-12 15:01

同学，你好，这个可以不填写的，要是选择了就的保存一下再提交。