小微型企业的所得税汇算清缴怎么做？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-04-12 11:27

你好，汇算清缴就不是一两句话就可以说的清楚的
你可以在学堂找到汇算清缴的课程，进行系统的学习

清秋晗雪追问

2021-04-12 13:38

2020年第四季申报的所得税季报表跟后面做的汇算清缴报表不一致怎么办？

邹刚得老师解答

2021-04-12 13:44

你好，是什么原因导致的数据不一致呢？

清秋晗雪追问

2021-04-12 15:26

季报就是按之前季报一样出报表然后申报。汇算清缴不是要根据要求做相关调整后申报吗？

邹刚得老师解答

2021-04-12 15:30

你好，调增只是对应纳税所得额调整，之前账面的数据是不变的啊

清秋晗雪追问

2021-04-12 17:58

就是说汇算清缴不影响我们平时申报的财务报表和所得税申报表，是这个意思吧？

邹刚得老师解答

2021-04-12 17:58

你好，是的，是这样的

精选问题

老师好，请问如何计算产值，什么是产值问

同学，你好产值是指一定时期内，企业、行业或全社会生产的全部商品和服务的价值总和，是衡量生产活动规模的重要经济指标。产值的计算公式为：产值=产量×单价。答
计提法定盈余公积3322.5，向投资者分配现金股利166 问

借；利润分配-未分配利润 3322.5 贷：盈余公积-法定盈余公积 3322.5 借：利润分配-未分配利润16612.5 贷：银行存款16612.5 答
个人所得税的付款凭证，怎么做分录呢？问

借应交税费个人所得税贷银行存款答
针对财务报表是否不存在重大错报得出审计结论时，问

C选项C错误：应当评价未更正错报单独或汇总起来是否构成重大错报。答
制造企业与非关联方发生的下列各项交易中，不应按问

A,B,C选项A，以库存商品换取土地使用权，适用收入准则，不适用非货币性资产交换准则；选项B，80/（170%2B80）×100%=32%＞25%，不符合非货币性资产交换的条件，不适用非货币性资产交换准则；选项C，换入的以摊余成本计量的应收票据属于货币性资产，不符合非货币性资产交换的条件，不适用非货币性资产交换准则；选项D，换出资产和换入资产均为非货币性资产且60/640×100%=9.38%＜25%，属于非货币性资产交换交易，适用非货币性资产交换准则。答

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