20年暂估20万，21年在5月份拿回21年。21年做红冲20万成本，入账21万，汇算清缴成本填21万？那账本入多的1万不是结转到21年的吗？是怎么处理的？这个我不懂，麻烦详细点跟我解释下，谢谢

小林老师 解答

2021-04-11 11:59

您好，红字冲回暂估分录，按发票金额重新入账。

小林老师 解答

2021-04-11 11:59

您好，跨年度损益，用以前年度损益调整

123 追问

2021-04-11 12:01

不是说小规模不做以前年度损益调整吗？我是在20年做了暂估成本，21年红冲暂估成本，然后再入回21万的成本。21年做这个分录多出的一万不是冲21年的收入？那汇算清缴的年报我应该是填21万吧？？？我就是不知道怎么处理这一步，你明白我意思吗？

小林老师 解答

2021-04-11 12:03

您好，相当于对以前的差错更正。所以成本按调整后金额21

123 追问

2021-04-11 17:39

上报年报的资产负债表跟利润表也是按照20年12月报表填的吗？

小林老师 解答

2021-04-11 17:42

您好，是的，按照调整后的金额填写