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送心意

林夕老师

职称： 注册会计师,税务师

2021-04-10 16:28

你好：
盈余公积补亏（盈余公积减少）
借：盈余公积（所有者权益借方表示减少）
贷：利润分配（因为亏损的金额在利润分配的借方，所以补亏是利润分配增加）

无情的乌冬面 追问

2021-04-10 16:46

哦，好的，谢谢

林夕老师 解答

2021-04-10 16:47

你好：
加油，给个五星好评哟~

无情的乌冬面 追问

2021-04-10 17:03

老师为什么贷方是利润分配一盈余公积补亏，后又转到未分配利润了，那到底是怎么补亏的呢

林夕老师 解答

2021-04-10 17:08

你好：
利润分配-盈余公积补亏，确认到利润分配其实已经算是补亏了。
年末结转：
借：利润分配——盈余公积补亏
贷：利润分配——未分配利润（这时候冲减了利润分配-未分配利润的负数）
其实只是在利润分配，二级明细的调整。
因为亏损的分录是：
借：利润分配-未分配利润
贷：本年利润

无情的乌冬面 追问

2021-04-10 17:13

哦，明白了

林夕老师 解答

2021-04-10 17:24

你好：加油，给个五星好评哟~

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同学你好，分录是对的；
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需要做两笔分录才是的
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利润分配—提取法定盈余公积 就是过度了一下这个科目 总体的结果和你说的一样 规范化
2020-03-11 20:09:14
你好 是的 就是这样来：1.提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 2.结转时： 借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积
2019-11-25 18:29:46
借：利润分配－提取盈余公积，袋：盈余公积－法定盈余公积
2017-01-10 15:46:20
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