小规模纳税人每月需要开专用发票和普通发票，两种发票共计季度不超30万元，就按29万元计算，那么城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税怎么缴纳？还有怎么做会计分录？

不安的手链 追问

2021-04-09 22:59

我们是按季度申报的，我们的企业税率是1%

郭老师 解答

2021-04-09 23:00

每个月29
一个季度也超了

不安的手链 追问

2021-04-09 23:10

我们这是季度29万

郭老师 解答

2021-04-09 23:12

只需要交专票的增值税就可以
增值税安专票的税额缴纳
城建税案缴纳的增值税*7%/2
地方教育教育附加不交
印花税还是按之前的算法

不安的手链 追问

2021-04-09 23:34

谢谢老师

不安的手链 追问

2021-04-09 23:40

就是不交的教育费附加和地方教育费附加用不用计提？计提后再转入营业外收入

郭老师 解答

2021-04-10 07:35

你好
不交不计提
交多少计提多少