老师，假如2月增税留抵100元，3月进项500元，销项700元，就是说3月要使用留底100元，实际交纳100元，请问分录是什么?

红豆 追问

2021-04-08 11:27

老师，之前留底的时候在应交税费-未交增值税借方余100

红豆 追问

2021-04-08 11:37

月末我没有结转进项，销项税，也就是进在借方，销在贷方，一直累起，等年末的时候一次性结转

maize老师 解答

2021-04-08 11:42

你最好是按月结转比较好，按年结转，后续对不上，还需要 先结转转出未交增值税借方才表示留底，不是直接到未交增值税借方，

红豆 追问

2021-04-08 12:01

老师，那个留抵实际是上一年结转过来的数据。一直销项小于进项，没用用而已，年末结转的时候和你月结转处理方法是一样的。老师，你现在只告诉我使用留底税这一步的分录是啥

maize老师 解答

2021-04-08 12:04

借销项税额 700 贷进项税额 500 转出未交增值税200 ，借转出未交增值税200贷未交增值税200 下个月交税做借未交增值税100 贷银行

红豆 追问

2021-04-08 14:11

谢谢老师！！！

maize老师 解答

2021-04-08 14:16

好的我先回复别的学员了