老师，比如我本月销项800元，进项500元，留底500元，本月留底抵扣了，不用交税，怎么做账务处理写分录呢？

东老师

职称：中级会计师,税务师

2025-01-06 16:07

- 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 800
- 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 800
- 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 500
- 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 500

珍珍追问

2025-01-06 16:09

老师，那如果是本月销项800元，留底1000元，不用交税，怎么写分录呢？感谢老师答疑。

东老师解答

2025-01-06 16:10

还是上这么写只是未交增值税在借方不需要缴纳

珍珍追问

2025-01-06 16:16

以前的财务关于留底的税额这部分都没有写分录，现在账上销项税额结转800后，转出未交增值税额是-800，但是增值税申报表上留底税额还剩200，账务跟申报表数据不一致要怎么调整呢？

东老师解答

2025-01-06 16:17

那你得检查一下，看看是哪里做错了

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