请问一下一般纳税人去年12月忘记做销项进项税额结转，今年要怎么做这笔分录？

爱米 追问

2021-04-06 15:31

去年忘记做了，都装订好了，可以补到今年吗

venus老师 解答

2021-04-06 15:34

你就做结转的分录就可以了

爱米 追问

2021-04-06 15:37

分录是怎样的 麻烦告诉一下哦 谢谢

venus老师 解答

2021-04-06 15:39

1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款