老师您好，想问下施工企业挂靠是怎么的流程，比如我是公司，项目部挂靠我的企业，收到不含税工程款100万，他项目部要预缴多少税？（增值税和企业所得税），完了我这边还要扣他多少钱？还有没有其他的税要扣的？比如管理费收5个点。

icyblue 追问

2021-04-06 14:48

老师您好举个例子，假如 我这个月收到甲方来款不含税金额100万，增值税由被挂靠方预缴，请问我还应该扣被挂靠方多少钱？

张慧老师 解答

2021-04-06 14:57

你好，已知条件不够，需要知道对方能够提供多少进项票，或者你们跟对方公司是不是谈的固定比率预扣，附加税的话要知道当地的一个适用税率是多少,增值税=销项-进项=100*0.09-进项        附加税=增值税*适用税率（城建税，教育费附加，地方教育附加）    企业所得税=销售额*0.02

icyblue 追问

2021-04-06 15:14

好的，请问为什么有些项目预缴要交个人所得税，有些不用呢

张慧老师 解答

2021-04-06 15:23

现在代开的发票都是由个人自行申报不需代扣代缴的

icyblue 追问

2021-04-06 23:11

不是的老师，我的意思是预缴增值税和企业所得税的时候，也会一并预缴个人所得税是为什么呀？就是完税证明上有增值税还有附加税，企业所得税和个人所得税