(3)位于市区的某服务公司为增值税一般纳税人，于2019年9月从事以下业务。 ①出租闲置的仓库，取得租金收入20万元，同时向承租方收取管理费2万元。 ②转让一块土地的土地使用权取得收入300万元，土地使用权受让原价为190万元。 ③ 从事装饰业务，取得相关收入10.9万元。 4附设搬家服务队，取得搬家劳务收入8.48万元。 ⑤从事物业管理，共取得相关收入15万元，代业主支付水、电、燃气费共计10.76万元。 ⑥向某生产企业出租生产设备一台，取得租金收入11.3万元。 ⑦购置税控收款机一台，取得增值税专用发票，价税合计金额为2.26万元。已知：上述业务均按一般计税方法计税，收入均为含税价格。要求：根据上述资料，回答下列问题。 ① 该服务公司业务1应缴纳的增值税为多少万元？ ② 该服务公司转让土地使用权应缴纳的增值税为多少万元？ ③ 该服务公司装饰业务应缴纳的增值税合计为多少万元？ ④该服务公司本月应缴纳的增值税合计为多少万元？

税务师王老师

职称：税务师,初级会计师

2021-04-06 11:34

你好，同学。正在为你解答。

税务师王老师解答

2021-04-06 11:45

1. 业务1应缴纳的增值税=(20+2)/(1+9%)*9%=1.82
2. 转让土地使用权应缴纳的增值税=300/(1+9%)*9%=24.77
3. 装饰业务应缴纳的增值税=10.9/(1+9%)*9%=0.9
4. 本月应缴纳的增值税=1.82+24.77+0.9+8.48/(1+13%)*13%+15/(1+13%)*13%+11.3/(1+13%)*13%-2.26=29.23

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