1）购入生产用 A材料 10吨，价税合计金额339000元，取得增值税专用发票；支付不含税运费1800元，取得一般纳税人运费企业开具的货运增值税专用发票，以上款项均已支付。 会计分录怎么做

Fairy. 追问

2023-12-14 17:20

2）从国外进口材料一批，材料进口完税价格120万元，关税税率为10%，取得了海关填发的进口增值税专用缴款书，将材料运回本企业仓库，支付运输公司运费4万元，并取得了运输专用发票，材料已验收入库;

3）当月向B公司捐赠自产产品一批，该批产品成本15万元，市场售价20万元。4）从小规模纳税人购入部分生产用材料10吨，价税合计824000元，取得其请税务机关代开的增值税专用发票。

5）本月支付电费，取得增值税专用发票上注明的价款为10000，税款为1300元,

其中职工福利部门占总用电量的1/5，款项已存款支付。
老师 这些的会计分录怎么写，谢谢！

冉老师 解答

2023-12-14 17:31

2、借原材料120+120*10%+4=136
贷银行存款136
3、借营业外支出15+20*13%=17.6
贷库存商品15
应交税费应交增值税20*13%=2.6
4、借原材料824000/1.03=800000
应交税费应交增值税24000
贷银行存款824000
5、借管理费用10000+1300*1/5
应交税费应交增值税1300*4/5
贷银行存款11300

Fairy. 追问

2023-12-14 17:34

6）当月出租包装物给甲企业，收取包装物租金2260元；另外，上月收取的包装
物押金33900元本月到期，对方因包装物损坏未返还。
7）销售自己使用过的一台旧机床，取得收入32960元，发生清理费用1000。该机床未抵扣过进项税，其原值为80000元，已提折旧60000元，款项已收到。（不考虑其他税金）
8）当月销售甲产品一批，价税合计565000元，给出商业折扣5%，开出发票符合
管理条件，现金折扣条件是“2/10，n/30”，5天后收到款项，该批商品成本400000元。
9）当期因管理不善丢失上月外购材料一批，账面成本11000元（含运费成本1000元)
会计分录怎么写 谢谢老师

冉老师 解答

2023-12-14 17:47

6借银行存款2260
贷其他业务收入2000
应交税费应交增值税260
 
借其他应付款33900
其他业务收入30000
应交税费应交增值税3900
7、借银行存款32960
贷固定资产清理32960
 
借固定资产清理1000
贷银行存款1000
 
借固定资产清理20000
累计折旧60000
贷固定资产80000
 
借固定资产清理32960-21000=11960
贷资产处置损益11960
8、借应收账款565000*（1-5%）=536750
贷其他业务收入500000*（1-5%）
应交税费应交增值税65000*（1-5%）
 
 
借银行存款536750*98%
财务费用536750*2%
贷应收账款536750
 
9、借管理费用11000
贷原材料11000
 

Fairy. 追问

2023-12-14 18:40

将本企业闲置的设备出租给其他单位，租期为半年，每月租金20 000。对方一次性支付含税租金120 000元，款项已存入银行。   
这个的会计分录怎么写呀老师

冉老师 解答

2023-12-14 18:44

借银行存款120000
贷预收账款120000

借预收账款20000
贷其他业务收入20000

Fairy. 追问

2023-12-14 18:55

这个题怎么计算呢老师

冉老师 解答

2023-12-14 19:08

学员，可以重新提问吗，学堂有规定新问题可以重新提问，以便老师更好的为你解答，老师之前被警告过，希望能理解

Fairy. 追问

2023-12-14 19:10

好的 谢谢 不好意思

冉老师 解答

2023-12-14 19:24

没事的，感谢学员理解