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东老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-04-02 15:54

您好，先计提然后再结转损益

失眠的小熊猫 追问

2021-04-02 16:04

那先计提的话，计算所得税本年利润从哪里可以看出

东老师 解答

2021-04-02 16:09

根据利润表的本年利润计算啊

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相关问题讨论
你好，交完增值税，所得税，城建税，印花税 借：应交税费—未交增值税 应交税费—企业所得税，城建税 税金及附加—印花税 贷：银行存款 
2022-01-04 14:36:22
您好，先计提然后再结转损益
2021-04-02 15:54:43
是的，这样有利于会计分期
2017-08-07 18:35:37
借税金及附加贷应交税费-印花税/城建税 借所得税费用贷应交税费-所得税 印花税可以不用计提
2019-06-26 09:20:59
您好 1、增值税 增值税计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 销项税额=销售额×税率 销售额=含税销售额÷（1%2B税率） 销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。 进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。  2、企业所得税 企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率 应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额 企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，2008年新的《中华人民共和国所得税法》；规定一般企业所得税的税率为25%。 3、城建税 公式：应纳税额=（增值税%2B消费税）*适用税率 税率按纳税人所在地分别规定为：市区7%，县城和镇5%，乡村1%。大中型工矿企业所在地不在城市市区、县城、建制镇的，税率为1%。 4、教育税附加 计算公式：应纳教育费附加=（实际缴纳的增值税%2B消费税）×3% 计费依据：以纳税人实际缴纳的增值税、消费税的税额为计费 依据。 5、印花税 应纳税额计算公式：应纳税额=应纳税凭证记载的金额（费用、收入额）×适用税率 应纳数额=应纳税凭证的件数×适用税额标准 印花税以应纳税凭证所记载的金额、费用、收入额和凭证的件数为计税依据，按照适用税率或者税额标准计算应纳税额。
2021-03-11 17:40:41
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