购买方3月底开具了红字信息表，销售方表示要到4月份才开出红字发票，那么购买方在申报（所属期3月）纳税时，需要做进项税额转出吗？还是说等收到销售方开具的红字发票时再做处理？

豆豆 追问

2021-03-31 15:48

销售方如果不开呢

豆豆 追问

2021-03-31 16:01

转出的进项税额跟开出的红字信息表是一致的，只是现在销售方不开具红字发票给我们，而我们已经根据红字信息表的数额做了进项税额转出。

豆豆 追问

2021-03-31 17:42

老师，那对方确实不开的情况下，应该怎么处理最为合适？

豆豆 追问

2021-03-31 17:47

老师，就是在4月初申报时转回吗？在申报系统里面相应的栏次填写负数吗？已开具的红字信息表需要操作什么吗？

麦子老师 解答

2021-03-31 15:17

同学，你好。
购买方需要在填开信息表的次月申报期就按信息表所列税额进行转出申报，而非等到红字发票收到再转出。

麦子老师 解答

2021-03-31 15:42

请销售方开具红字发票。

麦子老师 解答

2021-03-31 15:51

转出的进项税额如果转错了，再转回就可以了。

麦子老师 解答

2021-03-31 16:02

长期合作关系的话，和对方沟通开红字就可以。

麦子老师 解答

2021-03-31 17:43

将转出的进项税额转回。

麦子老师 解答

2021-04-01 14:47

你好，将已开具的红字信息表作废