- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2015-10-17 10:02
免税项目为什么没有销项税额
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免税项目为什么没有销项税额
2015-10-17 10:02:06

同学你好,是的,你理解正确。
2021-10-30 22:57:13

你好,不可以 的
2017-06-19 14:42:07

就是你出口的货物对应的原材料的进项
2020-01-07 14:12:36

您好,(1)增值税纳税义务发生时间早于会计上收入确认时间(房地产企业收到预收房款)
借:银行存款等
贷:预收账款
应交税费——应交增值税(销项税额)
2.会计上收入确认时间早于增值税纳税义务发生时间(建筑服务完成后被扣留的质押金、保证金)
借:应收账款
贷:主营业务收入(或工程结算等)
应交税费——待转销项税额
以后结转到就交税费-未交增值税科目。
2017-12-14 11:45:12
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邹老师 解答
2015-10-17 10:02