问下老师，2020年6月是公司买社保和代付员工社保我做分录：借管理费用-员工社保：3221.94元，其他应收款-员工社保：660.44元，贷：银行存款：3882.36元。2020年7月就重新建过新账，才发现做错分录，正确的分录：借管理费用-员工保险：2891.72元，其他应收款-员工保险990.66元，贷银行存款：3882.36元（管理费用挂多330.22元，其他应收款挂少330.22元）。7月新建账时其他应收款的期初已挂660.44元了，请问现在怎么调账好

会计学堂 追问

2021-03-29 15:04

但重新开账管理费用没有期初数的，好像这样做不对

郭老师 解答

2021-03-29 15:08

管理费用没有期初余额
也没有期末余额

会计学堂 追问

2021-03-29 15:09

借其他应收款：330.22元，贷管理费用：330.22元
我这样做不对是吗

郭老师 解答

2021-03-29 15:11

可以
也可以这么做的

会计学堂 追问

2021-03-29 15:34

老师，那我摘要怎么写好呢

郭老师 解答

2021-03-29 15:39

你好
调整xx账务处理的

会计学堂 追问

2021-03-29 15:41

是冲几年几月几号凭证更正还是“补和冲销几年几月几号凭证（公司付员工社保）更正”怎么写好呢

会计学堂 追问

2021-03-29 15:52

郭老师，还在看吗

郭老师 解答

2021-03-29 16:03

你好
你自己写个能看懂的就可以