老师，内帐中不核算税，那公司购入的含税原材料要不要单独把进项税分开来做借：应交税费-增值税（进项税）还是直接把这个税加到原材料的成本中去，直接做 借：原材料 价税合计金额

余梦 追问

2016-11-02 22:24

我看我们公司以前的会计内账中原材料含税也是价税分离单独计入应交税费-增值税（进项税）但是他内账中月末没有计提增值税而是交税时直接做  借：应交税费-未交增值税   贷 银行存款，老师，内账中交增值税是不是应该直接计入费用的？还是说内账中增值税这块也要和外账一样处理

余梦 追问

2016-11-03 00:01

一般纳税人啊，我是想问下一般纳税人内账中购入含税的原材料价税分离了之后，后面的处理是不是和外账一样，月末要计提到未交增值税然后下月再冲销还是不计提交的时候直接入费用，还有老师你前面说的如果不交月底统一转到营业外收入啥意思？

晓海老师 解答

2016-11-02 20:53

你好！需要 分开税

晓海老师 解答

2016-11-02 21:56

你好！也要分开，不然缴税怎么处理？如果不交月底统一转到营业外收入

晓海老师 解答

2016-11-02 22:29

你好！你们是一般纳税人还是小规模？

晓海老师 解答

2016-11-03 06:34

你好！是的应该是一样的，但是内账有外账不确认的收入有可能税金比外账多你明白吗？这一块可以转入营业外收入内账