如果去年12月份计提的费用是10万元（发票未到）， 借：管理费用 10万 贷：其他应付款 10万 但是发票到的时候发现还有进项税额 应是管理费用 94339.62 进项税额5660.38 这种情况账务处理怎么处理？ 因为涉及跨年和汇算清缴的问题

小白 追问

2021-03-26 10:58

我们是小企业会计准则 ，可以简单些么？

meizi老师 解答

2021-03-26 11:02

 你好  按    借进项税贷利润分配-未分配利润      借利润分配 -未分配利润贷 应交税费-应交企业所得税      补缴纳 所得税 ：   这样来做就行了。    

小白 追问

2021-03-26 11:19

老师可以反结账回去按照正确的做，年报按照正确的申报就可以了。虽然季报和年报的数字会有些出入，这样可有事呢？

meizi老师 解答

2021-03-26 11:22

你好 也可以 。   你反结账去改的话 。 那么你就得去改年报的哦  

小白 追问

2021-03-26 13:16

年报不就是马上汇算清缴要申报的年报么？

meizi老师 解答

2021-03-26 13:19

 你好        因为我不知道你到底报了2020年年报没有 。如果报了就去改。  如果没有报就在2020年年报报的时候按正确的数据写  

小白 追问

2021-03-26 16:04

年报不就是截止2021年5月31的报表么？就是我截图的那个吧？还没有报送2020年4季度的所得税报表报送过了。

meizi老师 解答

2021-03-26 16:06

 你好1. 是的。      这个是企业所得税汇算年报的 。     那你就到时年报一起按正确的写就行了。 

小白 追问

2021-03-26 16:21

就是可以财务反结账回去，然后把数字变动成正确的，然后年报按照正确的填写就可以了？是这样么？老师？

meizi老师 解答

2021-03-26 16:22

你好 是的。  是的。 就这样来处理。