我们公司成立了餐饮子公司，成立之前所有收支都是经由母公司，现在子公司执照税务登记都已完成，之前母公司做账时有存货，预收账款怎么转到子公司账上

木子丽 追问

2021-03-25 20:37

怎么写分录，用什么做附件资料

小林老师 解答

2021-03-25 20:38

您好，借应收账款～子公司，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。借主营业务成本，贷库存商品

木子丽 追问

2021-03-25 21:18

但是子公司不会转钱给母公司，只能视同销售处理，借方应是什么科目

小林老师 解答

2021-03-25 21:19

您好，那就挂应收账款，不可能视同销售

木子丽 追问

2021-03-25 21:31

但是在子公司成立之前已经做借:银行存款  贷:预收账款。现在母公司的预收账款还没冲完，子公司已成立了，母公司的预收账款怎么冲掉

小林老师 解答

2021-03-25 22:02

您好，子公司可以按母公司代收款处理，借其他应收款～母公司，贷预收款项

木子丽 追问

2021-03-25 22:21

那母公司是不是要把预收的钱转给子公司，但是所有的开支都是母公司出钱，子公司未成立前都是母公司经营，收支都由母公司做账也是正常的呀？因为餐厅开业时，都还没确定要成立子公司

小林老师 解答

2021-03-25 22:28

您好，那您区分好，前期支出后期收益由哪方承担

木子丽 追问

2021-03-26 08:26

前期支出是母公司承担，因为子公司还没成立，收入也直接进入母公司账户，现在子公司成立了，基本户，税务登记都办好了，那所有收支子公司自己承担了，所以前期有收会员充值的预收款，母公司怎么处理好一点

小林老师 解答

2021-03-26 09:56

您好，母公司，预收款转入子公司，贷预收款项（红字）贷其他应付款