1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

吴月柳

职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2016-11-02 13:22

因上月留抵进项发票数额足以抵扣本月销项数额，因此本月收到进项发票没有做认证处理，但报表中应交税金应该如何填制

农农 追问

2016-11-02 13:24

应交税金为负数，构成为本月进项未认证发票总额 上期留抵余额，对吗？

农农 追问

2016-11-02 13:52

与有进行认证不认证没关系对吗

吴月柳 解答

2016-11-02 13:19

你好，未认证的进项发票你有做进去的话就有体现。

吴月柳 解答

2016-11-02 13:32

你好，有留抵的进项税的话报表显示是负数的。

吴月柳 解答

2016-11-02 13:53

正常发票不认证都不做账先，要么就认证了留抵。那你未认证的发票怎么做的分录？

上传图片  
相关问题讨论
因上月留抵进项发票数额足以抵扣本月销项数额，因此本月收到进项发票没有做认证处理，但报表中应交税金应该如何填制
2016-11-02 13:22:16
没关系的 也可以把它放到其他流动资产
2022-03-17 18:33:01
 你好，其实是看总金额的。比如你有进项还没有认证，也是先在这里也是负数，除非你刚好肖像与所有的镜像和可抵扣的金额一致。那就填0
2023-05-17 17:04:18
出口退税款提现在其他应收款和应交税费-应交增值税（出口退税）
2022-01-17 19:00:50
同学，你好 资产负债表中应交税费为负数如何处理？ 答：现行账务处理制度下，资产负债表中应交税费不应该出现负数。 在财政部会计司发布的《增值税账务处理规定》之前，因对应交税费负数情况没有严格规定，所以会将留抵税额做为负数在资产负债表中列报。 按上述文件规定，资产负债表中留抵税额，应该在资产负债表的其他流动资产列报，不再合计在应交税费中做为负数列报。 “应交税费”所属的明细账户借方余额（一般都是增值税相关的明细账户）不能放在“应交税费”项目列示，而应放在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示（看其期限长短）。 “应交税费”所属的明细账户贷方余额才在“应交税费”项目列示。这样处理的理由是“应交税费”所属的明细账户借方余额表示多交的增值税或待抵扣或待认证的进项税额，属资产性质，而“应交税费”所属的明细账户贷方余额表示企业应交未交的税额，属负债性质，资产和负债要单独列示，不能相互抵销。
2024-01-10 19:33:43
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...