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送心意

吴月柳

职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2016-11-01 19:53

谢谢老师。现实生活中，老板的进货票都是不明确，突然间就要卖出一样商品，这样进货的明细也就不能确定。这种情况我该怎么办？暂估的东西，用不用到下个月月初冲回来。冲回来时的分录是做个相反的吗。借：应付账款-暂估  贷：库存商品。这样对吗，还是分录跟你做的相同，只是数字变成负数。

心太软 追问

2016-11-01 20:24

反过来做也可以，对吗？老师

吴月柳 解答

2016-11-01 19:46

借：库存商品  贷：应付账款-暂估，等发票到了红冲这笔分录，然后根据发票做正确的就可以了。

吴月柳 解答

2016-11-01 20:21

当年发票回来都可以的，分录可以

吴月柳 解答

2016-11-01 20:51

是的

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借：库存商品 贷：应付账款-暂估，等发票到了红冲这笔分录，然后根据发票做正确的就可以了。
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借：库存商品--暂估，贷：应付账款
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2019-12-10 12:00:56
你好 借：固定资产，贷：银行存款，应付账款 
2023-05-29 18:52:40
你好同学如果你是农业的单位 参看“企业会计准则---消耗性生物资产”有详细的会计核算方法。 如：1、购买鸭子苗时： 借：消耗性生物资产 　　贷：银行存款 2、抚育成林前的人工费、饲料等费用：生产过程中发生的应归属于消耗性生物资产的费用，按应分配的金额，借记本科目，贷记“农业生产成本”科目，同时，借：农业生产成本，贷：原材料（肥料等）人工 3、消耗性生物资产收获为农产品时，应按其账面余额，借记“库存商品”科目，贷记本科目。已计提跌价准备的，还应同时结转跌价准备。 4、出售消耗性生物资产，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，贷记“主营业务收入”等科目；应按其账面余额，借记“主营业务成本”等科目，贷记本科目。已计提跌价准备的，还应同时结转跌价准。 值得注意的是，销售农林产品属免征增值税和企业所得税，在会计核算时，可以不做账务处理。 2、原材料要不要数量，根据企业实际情况决定。如鸭子苗可以“数量金额”式计量，蔬菜你不可能按颗算吧？归分摊成本时，可用项目核算，如鸭子苗类可分类摊分成本。同理人力物力也要按上述方法进行分摊。
2020-07-06 17:23:19
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