房地产公司申报税友服务费400元。开票系统330元。怎样做分录

如 追问

2016-11-01 10:28

是税友软件公司和航天信息公司的通用定額发票可以抵税吗？

如 追问

2016-11-01 15:12

那税友系统支付费用400元，开票系统费用330元，支付时貝体会计分录怎样？月底会计处现怎样做分录？怎样

晓海老师 解答

2016-11-01 10:04

你好！是金税盘吧，可以全额抵扣税金

晓海老师 解答

2016-11-01 10:28

你好！
一、 购买时税控系统时的会计处理。即先按含税金额，费用正常计入费用或相关的资产科目
由于该文明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额，且其进项税不得再进行抵扣，则纳税人（不用区分一般纳税人还是小规模纳税人）的会计处理为：
借：固定资产（或管理费用）
贷：银行存款（或现金）
二、
技术维护费的会计处理
支付时，仍应按原来的会计处理进行核算。
借：管理费用
贷：银行存款（或现金）
三、月底的会计处理
由于是直接抵减的增值税应纳税额（含简易征收办法的应纳税额），故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为：
借：应增税金——未交增值税 或者 借：应交税费－增值税－减免税款
贷：营业外收入

晓海老师 解答

2016-11-01 10:30

你好！可以的

晓海老师 解答

2016-11-01 15:13

你好！如果不是金税盘那就计入管理费用