老师 您好，我们公司是整体租入商场再分转租给各个商户的业务，支付房租时 分录为借：预付账款 贷：银行存款 月末摊销时：借：其他业务成本 贷：预付账款 收到各商户房租时 借：银行存款 贷：预收账款 月末摊销并确认收入时： 借：预收账款 贷：其他业务收入 这样对吗

Sunny 追问

2021-03-21 21:22

内账 没有税

bamboo老师 解答

2021-03-21 21:23

那这样写分录正确的

Sunny 追问

2021-03-21 21:23

是用待摊费用还是直接用预收来摊销

bamboo老师 解答

2021-03-21 21:25

您软件里面有待摊费用科目么

Sunny 追问

2021-03-21 21:28

我这样写的分录对吗

bamboo老师 解答

2021-03-21 21:31

这样账务处理正确的

Sunny 追问

2021-03-21 21:32

不好意思 没看见前面您回复的

bamboo老师 解答

2021-03-21 21:33

没事哈 这样处理正确的

Sunny 追问

2021-03-21 21:33

特别感谢

bamboo老师 解答

2021-03-21 21:34

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

Sunny 追问

2021-03-21 21:34

如果是有税的呢

Sunny 追问

2021-03-21 21:35

一般纳税人的

bamboo老师 解答

2021-03-21 21:35

分别写销项税额跟进项税额

Sunny 追问

2021-03-21 21:39

都是没有发票的

bamboo老师 解答

2021-03-21 21:43

没有发票 那没有税额啊

Sunny 追问

2021-03-21 21:45

目前是没有发票，所以才想跟您请教日后有假如有发票的账务处理

Sunny 追问

2021-03-21 21:45

也就是说，对方付的房租 我们确认收入里要把税含进去的

bamboo老师 解答

2021-03-21 21:47

 对方付的房租 确认收入要价税分离
借：预收账款
贷：其他业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额

Sunny 追问

2021-03-21 22:32

好的，非常感谢

bamboo老师 解答

2021-03-21 22:34

不客气哈 欢迎有疑问继续提问