老师，请问金税盘维护费会计分录怎么做呀？

Y_R 追问

2021-03-19 19:36

减免税款 不用转到未交增值税吗？

郭老师 解答

2021-03-19 19:37

你好，需要结转的月末结转或者是年末结转，这个自己决定和你的进项销项一样做。

Y_R 追问

2021-03-19 19:40

借：管理费用
贷：银行存款

借：应交税费-应交增值税减免税款
贷：管理费用负数

借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税减免税款

郭老师 解答

2021-03-19 19:44

你好，第三个分录不对借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。

Y_R 追问

2021-03-19 19:48

借：管理费用
贷：银行存款

借：应交税费-增值税-减免税
贷：管理费用负数

借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-增值税-减免税

老师，是这样子吗？
那转出未交增值税，还要做第4个分录吗？还需要转到未交税费吗？

郭老师 解答

2021-03-19 19:49

转出未交增值税，他是三级科目，如果需要交增值税，还需要做一步借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

Y_R 追问

2021-03-19 19:52

借：管理费用
贷：银行存款

借：应交税费-增值税-减免税
贷：管理费用负数

借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-增值税-减免税

借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-转出未交增值税

老师，是这样子吗？

郭老师 解答

2021-03-19 19:56

不是的
不是这么做的
你看我写的分录




需要交增值税
这个余额是销项减去进项减去减免税款
算出来的




不是单独的结转的减免税款的金额

Y_R 追问

2021-03-19 20:10

麻烦老师帮我写下完整的分录好吗 谢谢老师

郭老师 解答

2021-03-19 20:13

你好完整的分录，借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款，需要交增值税，借应交税费应交增值税转出，未交增值税，贷应交税费，未交增值税。